IVA: podatek na fakturach i w deklaracjach firm w Hiszpanii

IVA to hiszpański podatek konsumpcyjny od wielu towarów i usług, deklarowany przez zarejestrowane firmy.

Firmy pobierają IVA od opodatkowanej sprzedaży, wykazują go na fakturze i okresowo rozliczają wobec podatku naliczonego. Stawka, miejsce, zwolnienie i obowiązek zależą od transakcji i działalności.

Przeglądaj słownikPrzeglądaj poradniki

Podatek konsumpcyjny od wielu towarów i usług

IVA w kontekście

IVA jest podatkiem, który zarejestrowane firmy doliczają do wielu sprzedaży i deklarują w AEAT.

Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) to hiszpański podatek konsumpcyjny od wielu towarów i usług, który zobowiązani przedsiębiorcy rozliczają wobec urzędu skarbowego.

Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) to hiszpański podatek od wartości dodanej, pobierany od wielu towarów i usług. Gdy ma zastosowanie, firmy i autónomos wykazują go na fakturach, odliczają dopuszczalny podatek naliczony i rozliczają różnicę w deklaracji.

Sposób opodatkowania zależy od rodzaju transakcji, miejsca jej opodatkowania, klienta i możliwych zwolnień. Prawidłowa faktura powinna jasno pokazywać podstawę, stawkę i kwotę IVA; operacje międzynarodowe mogą podlegać szczególnym zasadom.

IVA nie jest tym samym co IRPF: IVA obciąża konsumpcję, a IRPF dochód osoby fizycznej. Sama rejestracja podatkowa nie oznacza również, że każda faktura musi zawierać IVA.

Przed wystawieniem pierwszej faktury ustal właściwe zasady dla swojej działalności. Porządkuj faktury sprzedaży i zakupu według okresu oraz zachowuj deklaracje, potwierdzenia zapłaty lub zwrotu i korekty.

Najważniejsze punkty

  • IVA jest hiszpańskim odpowiednikiem podatku VAT.
  • Stawka lub zwolnienie zależą od towaru, usługi i okoliczności transakcji.
  • Podatnik zwykle rozlicza IVA pobrany od klientów po odjęciu dopuszczalnego podatku naliczonego.
  • IVA i IRPF są różnymi podatkami, choć oba mogą dotyczyć tej samej działalności.
  • Faktury i potwierdzenia trzeba przechowywać zgodnie z właściwym okresem deklaracji.

Sprawdź stawkę, podstawę, podatek należny i odliczany

Gdzie IVA pojawia się na fakturach i deklaracjach

Zweryfikuj fakturę i okres. IVA pobrana od klienta nie musi być końcową kwotą do zapłaty.

IVA trzeba sprawdzić przy wystawianiu lub otrzymywaniu faktur, ustalaniu zasad podatkowych działalności, składaniu okresowych deklaracji oraz kontroli płatności, zwrotu lub korekty.

Typowe sytuacje

  • Freelancerka ustala właściwą stawkę IVA przed wystawieniem pierwszej faktury.
  • Firma porównuje podatek pobrany od klientów z IVA z faktur zakupowych.
  • Przy usłudze międzynarodowej ustala się kraj opodatkowania i osobę zobowiązaną do rozliczenia.
  • Po poprawieniu faktury autónomo ujmuje korektę we właściwym okresie.

Sprawdź fakturę, rejestrację, okres i końcowe saldo

IVA: oddziel stawkę, podstawę, podatek naliczony i deklarację

IVA obciąża wiele towarów i usług. Kwota na fakturze, odliczenie i rozliczenie okresowe są różnymi wartościami.

IVA jest podatkiem od konsumpcji, a IRPF podatkiem od dochodu osoby fizycznej. Rejestracja w AEAT sama nie przesądza, czy dana transakcja wymaga naliczenia IVA, korzysta ze zwolnienia lub podlega innym zasadom.

Połącz podatek z AEAT, IRPF, fakturami i rejestracją

IVA w szerszym słownictwie podatkowym

Karty pokazują inne organy, podatki i dowody. Są związane z IVA, ale mają własne obowiązki.

Urzędy

Servicio Público de Empleo Estatal

Krajowy urząd ochrony bezrobotnych i zatrudnienia

Krajowy hiszpański urząd prowadzący świadczenia dla bezrobotnych i koordynujący zadania zatrudnienia.

Zatrudnienie i miejsce pracy · Ubezpieczenia społeczne i świadczenia

Hiszpański urząd SEPE wyjaśniony
Dokument

Informe de vida laboral w Hiszpanii

Urzędowa historia altas, bajas i zgłoszonych dni

Urzędowy raport Seguridad Social o zarejestrowanych okresach pracy i sytuacji składkowej.

Zatrudnienie i miejsce pracy · Ubezpieczenia społeczne i świadczenia

Hiszpańska vida laboral wyjaśniona
Prawo

Contrato de trabajo w Hiszpanii

Rodzaj zatrudnienia, wynagrodzenie, czas i właściwe zasady

Umowa określająca płatną pracę, warunki zatrudnienia, okres i obowiązujące zasady prawa pracy.

Zatrudnienie i miejsce pracy · Podatki

Hiszpańska umowa o pracę wyjaśniona
Prawo

Właściwy convenio colectivo

Zbiorowe minimalne zasady stosunku pracy

Negocjowane porozumienie ustalające minimalne wynagrodzenie i warunki dla branży, obszaru lub firmy.

Zatrudnienie i miejsce pracy · Podatki

Convenio colectivo wyjaśniony
Dokument

Nómina z pracy w Hiszpanii

Miesięczne rozliczenie pensji i ustawowych potrąceń

Hiszpański pasek pensji z wynagrodzeniem brutto, podstawami składek, potrąceniami, podatkiem i netto.

Zatrudnienie i miejsce pracy · Podatki

Hiszpański pasek płac wyjaśniony
Dokument

Finiquito po zakończeniu pracy

Rozliczenie pensji, urlopu i innych zaległych należności

Obliczenie i dokument zaległej pensji, urlopu i innych należności po zakończeniu zatrudnienia.

Zatrudnienie i miejsce pracy · Podatki

Hiszpańskie finiquito wyjaśnione

Co dalej

Sprawdź kolejny hiszpański termin

Wyszukaj skrót lub oryginalne określenie z dokumentu, a następnie sprawdź różnice względem podobnego statusu, rejestru lub zaświadczenia.

Glosariusz Hiszpanii

Odkryj więcej

Przejdź od razu do innej części Local Manual.